نحوه عملکرد و اسناد حسابداری آن

توضیحات

منتشر شده در دوشنبه, 30 -3443 03:25

نوشته شده توسط مهدی احمدی

بازدید: 2201

عملیات حسابداری واگذاری چک کلر به شرح زیر می باشد :

بد : حساب بین واحدها XX

                                             بس : چکهای واگذاری XX

عملیات حسابداری وصول چک کلر به شرح زیر می باشد :

بد : چکهای واگذاری XX

                                             بس : حساب مشتری XX

در مواردی که چکهای واگذاری برگشت داده می شوند هیچ سند حسابداری بابت چکها ثبت نمی شود.

اسناد حسابداری خزانه داری بانک مبدأ :

بد : حساب بین بانکها  XX

                                             بس : حساب بین واحدها XX

اسناد حسابداری خزانه داری بانک مقصد :

بد : حساب شعب (مشتری) XX

                                             بس : حساب بین بانکها (بانک مقصد) XX                            

اسناد حسابداری خزانه داری مبدأ و شعب مبدأ :

بد : بستانکاران داخلی (بین بانکها) XX

                                             بس : حساب بین واحدها (شعب) XX

اسناد حسابداری خزانه داری بانک مقصد و شعبه مقصد :

بد : حساب شعب XX

                                             بس : بستانکاران داخلی (بین بانکها) XX

از دیگر وظایف قسمت کلر وصول سفته ها و یا برواتی می باشد که توسط بانک یا مشتری واخواست می شود یعنی بانک یا مشتری (ذینفع) وجه سفته را مطالبه می نماید به این ترتیب که ذینفع سفته، پس از واگذاری سفته جهت وصول فرم اقدام می نماید. به این ترتیب که شعبه پس از دریافت سفته ها یا بروات فرم اظهارنامه واخواست سفته را تکمیل کرده و همراه سفته ها به اداره کل خزانه داری جهت وصول ارسال می نماید. اسناد حسابداری واخواست سفته به شرح زیر می باشد :

هنگام ارسال سفته همراه با فرم اظهارنامه هیچ سند حسابداری ثبت نمی شود.

هنگام ارسال سفته جهت واخواست :

بد : حساب مشتری XX

                                             بس : حساب بین واحدها XX

بابت هزینه ارسال سفته جهت واخواست :

هنگام ارسال وجه سفته به شعبه :

بد : حساب بین واحدها XX

                                             بس : حساب مشتری XX

هنگام دریافت وجه سفته از مشتری در شعبه :

بد : صندوق        XX

     حساب مشتری XX

                                             بس : حساب بین واحدها XX

بعضی اوقات در هنگام ارسال چکهای کلر و دریافت قبول از اتاق یا پایانه ممکن است در ثبت مبلغ وصول چک در شعبه یا خزانه داری، با مبلغ اصل چک مغایرت وجود داشته باشد در این موارد اسناد مغایرت آن به شرح زیر می باشد :

1- زمانی که مبلغ وصول کمتر از مبلغ چک واگذاری باشد :

بد : حساب چکهای واگذاری XX

     حساب بین واحدها X

                                             بس : حساب مشتری XXX

2- زمانی که مبلغ وصول بیشتر از مبلغ چک واگذاری باشد :

الف ) بد : حساب بین واحدها XXX

                                                  بس : حساب مشتری XXX

ب ) بد : حساب مشتری (مابه التفاوت وصول) X

                                                  بس : حساب بین واحدها X

نويسنده : مهدی احمدی

این کاربر 30 مطلب منتشر شده دارد.